Cashflow-Analyse
Studie und Prognose des Cashflows -das Thema der Aufmerksamkeit ist nicht nur die Spezialisten der Finanziers. Die Weltpraxis widmet diesem Thema wegen der aufkommenden Probleme mit Bargeld besondere Aufmerksamkeit. Objektive Ungleichheit von Einnahmen und Zahlungen kann solche Probleme verursachen. Die Ursache kann auf unvorhergesehene Umstände zurückzuführen sein. Ungeachtet des Grundes für das Fehlen von Bargeld kann das Unternehmen sehr ernste Konsequenzen haben.
Zeitraum des Umsatzes der Mittel
Berechnungen der Dauer von Umlaufzeiten von Geldfließen in die Analyse der Cashflows ein. Ein Beweis für ernste finanzielle Schwierigkeiten ist der Mangel an einem kleinen Spielraum. Die realen Verluste des Unternehmens werden durch überhöhte Geldbeträge angezeigt, die mit der Geld- und Inflationsabwertung verbunden sind, oder mit der verpassten Möglichkeit der gewinnbringenden Zuweisung von Geld und folglich dem Erhalt zusätzlicher Einnahmen. Qualitative Analyse der Cashflows - die Notwendigkeit, die Situation zu überwachen, die Fähigkeit, finanzielle und wirtschaftliche Aktivitäten für die Zukunft zu planen.
Die Zeit des Geldumschlags bezeichnet die Zeit, deren Handlung vom Moment des Einganges des Geldes auf das Konto des Verrechnungskurses und bis zum Zeitpunkt des Abzugs des Geldes beginnt.
Die Analyse des Barvermögens der Gesellschaft beinhaltetselbst die echte Bewegung des Geldes beim Unternehmen, die Einschätzung der Synchronität des Erhaltens und der Ausgabe der Finanzwerte, die Koordination des Umfanges des erhaltenen Ergebnisses mit der Kondition der Finanzvermögen.
Die Analyse der Cash-Flow-Ströme ist verbunden mit Veränderungen in der Größe und Zusammensetzung des Eigenkapitals sowie Krediten des Unternehmens zusammen mit Bankdarlehen.
Ausgabe von Geld
Eigenes Kapital kann Veränderungen erfahrenaufgrund der Erhöhung des genehmigten Kapitals Geld durch die Ausgabe von Einkommen bei der Freisetzung von Geld in Umlauf, was zu einer allgemeinen Erhöhung der Zirkulation der Geldmenge führte. Die interne Praxis betrachtet die Bildung eines finanziellen Ergebnisses in der laufenden Tätigkeit.
Die Analyse der Cashflows basiert auf zwei Methoden: direkt und indirekt.
Direkte Methode der Analyse
Mit der direkten Analysemethode durchgeführtVergleich der absoluten Beträge der Einnahmen und Ausgaben des Geldes nach Art der Tätigkeit: laufende, Investitions- und Finanztätigkeiten. Diese Methode hat ihre Vorteile, ausgedrückt in der Fähigkeit, den Gesamtbetrag der Ankunft und der Ausgaben der finanziellen Ressourcen des Unternehmens zu bewerten, um die Artikel zu bestimmen, die den größten Geldzufluss oder -abfluss im Tätigkeitsbereich erzeugen. Die Prognose der Cashflows basiert auf den Informationen, die mit dieser Methode erhalten wurden.
Ein wesentlicher Nachteil der Methode besteht darin, dass der Zusammenhang zwischen dem Finanzergebnis und den in den Konten des Unternehmens enthaltenen Bargeldbeständen nicht festgestellt werden kann.
Die indirekte Methode der Analyse
Analyse der Cashflows basierend auf indirekte Methode, erlaubt, Daten zu verwendenGewinn- und Verlustrechnung, Bilanzinformationen und Bilanz, die im Journal of Accounting gebildet werden, bestimmen die Ursache für die Differenz der Indikatoren und den Grund für die Auswirkung auf den Netto-Cashflow.
Die indirekte Methode basiert auf einer detailliertenAnpassung des Nettogewinns oder Nettoverlustes unter Berücksichtigung aller Transaktionen, etwaiger Abgrenzungen für frühere Perioden oder zukünftiger Cashflows und Zahlungen. Der Gewinn in dieser Aktivität ist der Ausgangspunkt.
Verwenden einer indirekten Methode zur BewegungsanalyseEnglisch: eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUri ... (01): EN: HTML Geld, es ist möglich, die Gründe für die Diskrepanz zwischen der Höhe des Gewinns und der Veränderung der Zahlungsmittel für die Berichtsperiode zu erklären. Die Umgliederung der Bilanzinformationen, der Anhang zur Bilanz von Formular 5, die Anpassung der Gewinn- und Verlustrechnung für die Neuberechnung von Finanzströmen in liquide Mittel.
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